ขาดทุนจากการตัดจำหน่ายภาษีเงินได้จ่ายล่วงหน้า ว่ามันคืออะไร
มีผลกับผลประกอบการ อย่างไรครับ
ขาดทุนจากการตัดจำหน่ายภาษีเงินได้จ่ายล่วงหน้า (Q3-47) 0 (Q4-47) 47,050,775 (Q4-46) 0
คำอธิบายในงบที่คิดว่าพอจะเกี่ยวข้องครับ
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2547 และ 2546 ที่ดินและส่วนปรับปรุงที่ดินสำหรับงบการเงินรวมได้รวมส่วนเกินอันเนื่องมาจากราคาที่ดินที่เพิ่มขึ้นจำนวน 1,619,572,653 บาท ซึ่งเป็นผลต่างระหว่างมูลค่ายุติธรรมของที่ดินกับราคาทุนเดิมของที่ดินของบริษัทย่อย ณ วันที่บริษัทซื้อหุ้น ภาระภาษีเงินได้ที่อาจจะเกิดขึ้นจากส่วนเกินจากการตีราคาเพิ่มขึ้นหากมีการจำหน่ายสินทรัพย์เหล่านี้บันทึกไว้เป็นหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีในงบการเงินรวม
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
กลุ่มบริษัทบันทึกบัญชีโดยวิธีหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี โดยคำนวณจากผลแตกต่างชั่วคราวที่เกิดขึ้นระหว่างมูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินและจำนวนที่ใช้เพื่อความมุ่งหมายทางภาษี โดยผลต่างชั่วคราวต่อไปนี้ไม่ได้ถูกนำมาร่วมพิจารณาได้แก่ ค่าความนิยมซึ่งไม่สามารถเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษี การรับรู้สินทรัพย์และหนี้สินในครั้งแรกซึ่งไม่กระทบต่อทั้งกำไรทางบัญชีหรือกำไรทางภาษี และผลต่างที่เกี่ยวกับเงินลงทุนในบริษัทย่อย หากเป็นไปได้ว่าจะไม่มีการกลับรายการในระยะเวลาอันใกล้ จำนวนภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีพิจารณาจากการเคลื่อนไหวที่เกิดขึ้นจริงของทรัพย์สินและหนี้สินตามบัญชี โดยใช้อัตราภาษีที่มีการประกาศใช้ ณ วันที่ในงบดุล
สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะบันทึกต่อเมื่อมีความเป็นไปได้ค่อนข้างแน่นอนว่ากำไรเพื่อเสียภาษีในอนาคตจะมีจำนวนเพียงพอกับการใช้ประโยชน์จากการตั้งสินทรัพย์ดังกล่าว สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะถูกปรับลดลงเท่าที่ประโยชน์ทางภาษีจะมีโอกาสถูกใช้จริง
บันทึกไม่สำเร็จ